作为欧洲的经济巨头之一的德国，吸引了一大波中国企业注册德国公司，开拓欧洲市场。德国税制非常复杂，税种繁多，因此，在注册德国公司之前一定要熟悉德国的税收制度。
德国公司税制
德国其税收制度在经济发展中扮演着至关重要的角色。德国实行联邦专享税、州专享税、地方专享税与共享税三级征税制度，整体上以共享税为主，专享税为辅。
德国公司注册后，即使没有经营或贸易往来，仍需进行报税，可以零申报。这代表公司虽无业务收入，但仍然需要履行申报义务。
德国公司的主要税种
德国的税制相对复杂，税率也较高，但其完善的法律和基础设施使其成为欧洲的重要商业中心。以下是德国公司通常需要缴纳的主要税种：
1、公司所得税：德国的公司所得税税率为15%。此外，还有一个5.5%的团结附加税，基于公司所得税应纳税额，这使得实际税率稍微增加。
2、贸易税：税率由公司所在地的地方政府决定，通常在7%到18%之间。贸易税的计算基于公司的应税利润，税基有一定的免税额度。
3、增值税：标准税率为19%，某些特定商品和服务适用7%的减免税率（如食品、书籍和医药品）等，增值税适用于大多数商品和服务的供应，包括进口商品。公司有义务收取增值税并定期向税务局申报和缴纳。
4、薪资税：公司作为雇主，必须从员工的工资中代扣代缴薪资税。税率根据员工的收入水平和家庭状况而异。
5、资本利得税：税率通常为25%，加上5.5%的团结附加税。
6、社会保险缴款：公司和员工共同分担社会保险费用，包括养老金保险、失业保险、医疗保险和护理保险。公司通常负担大约一半的社会保险费用。
7、其他税种：像不动产税 ，遗产和赠与税等。
注册德国公司的要求
1、公司名称：选择一个独特且符合德国公司法规定的公司名称，确保不与现有公司重复。名称可以以德语或英语表示，但不能包含误导性或自夸性质的词汇。
2、注册资本：有限责任公司（GmbH）的最低注册资本为25,000欧元，其中12,500欧元需要实际到账。注册资本需要进行验资，并在公司注册前存入银行，由银行出具验资报告。
3、注册地址：公司注册地址必须在德国境内，可以是实际经营地址或注册办公地址。如果没有德国地址，可以选择使用虚拟办公室或地址挂靠服务。
4、股东与董事：公司至少需要一名股东和一名董事。股东可以是自然人或法人，董事负责公司的日常运营。德国不要求董事必须是德国人，这为国际投资者提供了便利。
5、公司章程：公司章程是公司的基本法律文件，需要详细规定公司的经营范围、股东权益、董事会和股东会的职权等内容。章程必须由公证人公证并提交给商业登记处。
德国公司注册流程
1、选择公司类型
德国有不同的公司类型。申请人必须首先选择适当的公司类型。根据您要开展的业务活动选择公司类型。
2、公司名称
申请人必须为公司选择合适的名称。必须在商业登记处检查公司名称是否已被占用。必须是唯一的，并且不应侵犯已注册企业的名称。
3、起草公司章程
起草公司章程，并由公证人对公司文件进行公证。
4、开设公司银行账户
注册德国公司必须开设银行账户，以存入公司所需金额的股本。
5、在商业登记处注册
必须向德国商业登记处提交申请以及所有必要文件，才能在德国注册公司。
6、税务登记
公司应出于各种税务目的向相关税务机关注册。
7、获得执照/许可证
根据要开展的业务活动的类型，公司注册后，必须获得营业执照和许可证才能在德国开展商业运营。
德国拥有稳定而完善的法律和政策体系，为注册企业提供了坚实的保障。你可以在法律框架内开展业务，并享受透明、公正的商业环境。并且可借助德国的商业声誉和信任，赢得国际市场的认可和合作伙伴的尊重。
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